A股兩家公司因財務(wù)造假被監(jiān)管部門嚴肅查處。
近日，中國證監(jiān)會嚴肅查處蘇州清越光電科技股份有限公司（以下簡稱“清越科技”）、元道通信（301139）股份有限公司（以下簡稱“元道通信（301139）”）財務(wù)造假案件。
目前，廣發(fā)證券（000776）、立信會計師事務(wù)所、清越科技實際控制人已公開聲明將對遭受損失的適格投資者先行賠付，將委托投資者保護機構(gòu)依法做好支持服務(wù)工作。有關(guān)信息后續(xù)可通過中國證券投資者保護基金網(wǎng)站專欄等渠道查詢，相關(guān)投資者可及時關(guān)注。
上市公司欺詐造假是侵蝕資本市場根基的“毒瘤”，嚴重危害市場生態(tài)，始終是證券監(jiān)管部門執(zhí)法的重中之重。2025年，中國證監(jiān)會查辦財務(wù)造假案件97起，處罰65家上市公司、392名責任人，合計罰款30億元。
中介機構(gòu)啟動先行賠付
近日，中國證監(jiān)會對清越科技財務(wù)造假案件作出行政處罰事先告知。經(jīng)查，清越科技2021年、2022年和2023年半年報虛增利潤，涉嫌欺詐發(fā)行、定期報告信息披露違法違規(guī)等。中國證監(jiān)會擬對上市公司罰款17288萬元，對4名責任人員合計罰款3300萬元并采取4至8年證券市場禁入措施。清越科技涉嫌觸及重大違法強制退市情形，上交所將依法啟動退市程序。
中國證監(jiān)會已凍結(jié)清越科技募集資金相關(guān)賬戶，目前正在對中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況開展調(diào)查。對于可能涉及的犯罪線索，中國證監(jiān)會將堅持應(yīng)移盡移工作原則，嚴格按照《中華人民共和國刑法》《最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機關(guān)。
近日，清越科技發(fā)布公告稱，收到中國證監(jiān)會出具的《行政處罰事先告知書》。根據(jù)告知書，清越科技存在公告的證券發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容；未按規(guī)定披露重大事項，2022年年度報告、2023年半年度報告信息披露存在虛假記載。
經(jīng)查，2021年，清越科技通過故意少計存貨跌價準備、虛假銷售芯片等方式虛增利潤總額1065.49萬元，占其《招股說明書》上會稿、注冊稿披露的2021年度利潤總額的21.72%。清越科技在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容。
2022年至2023年上半年，清越科技因故意少計存貨跌價準備、少計應(yīng)收賬款減值損失、虛假銷售顯示模組、未及時對補繳稅款進行會計處理等事項，導致2022年度利潤總額虛增4540.21萬元，占2022年年度報告披露利潤總額的104.58%，導致2023年上半年利潤總額虛增4753.60萬元，占2023年半年度報告披露利潤總額絕對值的145.10%。2023年，清越科技未及時披露補繳4441.99萬元出口退稅款事項，占2022年經(jīng)審計凈利潤的79.74%。
清越科技發(fā)布公告稱，根據(jù)收到的告知書認定情況，公司可能觸及《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第12.2.1條第（一）項、第12.2.2條第（一）項規(guī)定的重大違法行為，可能被實施重大違法強制退市。
此外，清越科技發(fā)布公告稱，公司于2026年5月8日收到首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的保薦人及主承銷商廣發(fā)證券（000776）股份有限公司、審計機構(gòu)立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、公司實際控制人高裕弟的通知，上述相關(guān)方擬共同出資設(shè)立先行賠付專項基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失。
廣發(fā)證券（000776）5月8日晚間發(fā)布公告稱，公司當天召開董事會會議，審議通過了關(guān)于清越科技事件的議案。根據(jù)該議案，為保護投資者合法權(quán)益，維護證券市場穩(wěn)定，公司作為清越科技首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目的保薦機構(gòu)和主承銷商，如清越科技被中國證監(jiān)會認定存在欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為而受到行政處罰，董事會同意公司主動采取先行賠付措施，包括但不限于：公司與相關(guān)方共同出資設(shè)立清越科技事件先行賠付專項基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失。授權(quán)公司經(jīng)營管理層依法合規(guī)辦理先行賠付專項基金的設(shè)立和賠付等相關(guān)具體事宜。
元道通信擬被罰超2億元
近日，中國證監(jiān)會對元道通信（301139）財務(wù)造假案件作出行政處罰事先告知。經(jīng)查，元道通信（301139）2019年至2022年虛增收入，涉嫌欺詐發(fā)行、定期報告信息披露違法違規(guī)等。中國證監(jiān)會擬對上市公司罰款23884萬元，對3名責任人員合計罰款1800萬元并對相關(guān)人員采取5年證券市場禁入措施。元道通信（301139）涉嫌觸及重大違法強制退市情形，深交所將依法啟動退市程序。
中國證監(jiān)會已凍結(jié)元道通信（301139）募集資金相關(guān)賬戶，目前正在對中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況開展調(diào)查。對于可能涉及的犯罪線索，中國證監(jiān)會將堅持應(yīng)移盡移工作原則，嚴格按照《中華人民共和國刑法》《最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機關(guān)。
根據(jù)元道通信（301139）公布的告知書，元道通信（301139）及相關(guān)人員違法事實如下：元道通信（301139）公告的證券發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容；元道通信（301139）2022年年度報告信息披露存在虛假記載。
此外，元道通信（301139）發(fā)布公告稱，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，若根據(jù)正式的處罰決定書，公司觸及《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第十章第五節(jié)規(guī)定的重大違法強制退市情形，公司股票將被實施重大違法強制退市。
對財務(wù)造假“零容忍”
浙江裕豐律師事務(wù)所律師厲健表示，中國證監(jiān)會此次對元道通信（301139）、清越科技的處罰預(yù)告，擬處罰金額巨大，監(jiān)管部門及時凍結(jié)募資資金賬戶，對中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況開展調(diào)查，對于可能涉及的犯罪線索將應(yīng)移盡移公安機關(guān)，交易所將啟動退市程序，這些措施都清晰釋放了監(jiān)管部門對財務(wù)造假“零容忍、嚴退市、強追責”的信號，將“造假退市、退市不免責”落到實處，對上市公司具有重大警示意義。
2025年，中國證監(jiān)會開展打擊上市公司財務(wù)造假專項行動。全年查辦財務(wù)造假案件97起，處罰65家上市公司、392名責任人，合計罰款30億元。對東方通（600776）再融資造假，罰款2.73億元；對高鴻股份開展無商業(yè)實質(zhì)的“空轉(zhuǎn)”“走單”造假行為，罰款1.69億元。堅持“退市不免責”，全年查處43家退市公司違法違規(guī)行為，對31家公司合計罰款15億元；16家上市公司因嚴重造假而退市。對已退市公司元成股份財務(wù)造假等違法行為，罰款7900余萬元。
